「資金繰り表の作り方【初めてでもできる実践ガイド】

こんにちは、税理士の廣島です。
「利益は出ているはずなのに、通帳を見ると思ったより残高が少ない。」
こういう不安を抱えている経営者のかた、多いのではないでしょうか。損益計算書を見れば利益が出ているかどうかはわかりますが、3ヶ月後に現金が足りるかどうかは、損益計算書では見えません。

それを見えるようにするのが、資金繰り表です。

作っていないからこそ、税金の支払い時期になって「足りない」と気づく。そのタイミングで融資を申し込んでも、審査には時間がかかります。今回は、資金繰り表を作ったことがない方に向けて、最低限ここまでやれば実務で使えるという作り方をお伝えします。

資金繰り表とは

資金繰り表とは、月ごとの現金の入りと出を記録して、月末にいくら手元に残るかを一覧にした表です。

よく混同されるものに「キャッシュフロー計算書」がありますが、これは過去の実績を集計したもの。資金繰り表はこれから先の見通しも含みます。キャッシュフロー計算書が「振り返り」なら、資金繰り表は「先読み」であり、経営判断に直結するのはこちらです。

用意するもの

作り始める前に、手元に揃えてほしい資料があります。

• 直近の決算書
• 通帳
• 借入がある方は返済予定表

資金繰り表の構造

お金の動きを3つの区分に分けて整理するのが基本です。

1. 経常収支（毎月の営業活動）

売上の入金、材料費や外注費の支払い、人件費、家賃、光熱費など、毎月繰り返し発生する本業の収支です。ここがプラスなら本業で現金を生み出せている証拠です。マイナスが続く場合は根本的な対策が必要です。

2. 経常外収支（臨時的な出入り）

機械の導入、車の買い替え、店舗の改装、保険金や助成金の入金などです。たとえば車を300万円で購入した場合、損益計算書上は数年かけて減価償却されますが、現金はその月に一気に出ていきます。この差が「利益はあるのにお金がない」を生む典型的なパターンです。

3. 財務収支（借入と返済）

金融機関からの新規借入や、毎月の元本返済と利息の支払いなどです。元本返済は損益計算書には載りませんが、確実にお金は出ていくため、資金繰りが合わなくなる大きな原因となります。

計算式：月初残高 ＋ 経常収支 ＋ 経常外収支 ＋ 財務収支 ＝ 月末残高

テンプレートを使う

一から設計する必要はありません。特におすすめなのが、融資申し込み時にもそのまま使える日本政策金融公庫のテンプレートです。

↓こちらの資金繰り表（簡易版）がおすすめです。
各種書式ダウンロード 小規模事業者／個人事業主の方【国民生活事業】｜日本政策金融公庫

作り方の3ステップ

ステップ1：毎月の収支を見積もる

決算書の数値を12で割る、あるいは通帳を確認して、1ヶ月あたりの入出金の目安を把握します。経費の項目は最初から細かく分ける必要はありません。少額のものは「その他」にまとめ、まず作ってみることを最優先にしましょう。

ステップ2：イレギュラーな支出を入れる

特定の月にだけ発生する大きな支出を書き込みます。

• 税金の支払い（決算や中間納税の月）
• 設備投資（機械や車の買い替え予定）
• 借入の返済（返済予定表の通りに）
• 賞与（支給月）

ステップ3：12ヶ月つなげる

これらを横に並めることで、将来のどのタイミングで残高が減るのかが計画段階で見えるようになります。

実績の反映と分析、そして融資相談へ

資金繰り表は、月が終わるたびに見積もりを実績に置き換え、ズレを分析することで「生きた数字」になります。

事前に「お金が足りなくなるタイミング」がわかっていれば、余裕を持って金融機関へ相談に行けます。資金繰り表を持参して説明すれば、銀行側の印象も結果も、お金がなくなってから駆け込むのとは全く違います。

freeeユーザーの方へのアドバイス

freeeの「資金繰りレポート」は実績確認には便利ですが、1年間の計画作成には不向きな側面もあります。

おすすめは、freeeからCSVをエクスポートし、Excelで12ヶ月分の表に仕上げる方法です。最近では、そのデータをChatGPTやClaudeに渡し「月別の資金繰り表にして数式を組んで」と頼むことで、作業を大幅に自動化することも可能です。

まとめ

資金繰りは「なんとかなるだろう」で乗り越えられるものではありません。数字で見える化し、早めに手を打つことが経営を守る基本です。

弊所では、freeeと連携できるクラウドツール「bixid（ビサイド）」を使い、将来の予測から対策までを一気通貫でサポートしています。

資金繰りに不安がある方、まずは現状を整理するところから始めてみませんか。メールまたは公式LINEより、お気軽にご相談ください。

---

メールで相談する
info@hiroshima-tax.com

LINEで相談する
https://lin.ee/2Xna0nb