個人事業主必見！確定申告の「？」を解決【初心者向けFAQ】

こんにちは！ひろしま税理士事務所です。

個人事業主やフリーランスの皆さん、確定申告の準備は進んでいますか？
「そもそも確定申告って何？」「どんなものが経費になるの？」「青色申告と白色申告、どっちがいいの？」など、特に初めての方や、まだ慣れていない方にとっては、分からないことも多いかと思います。

そこで今回は、個人事業主の方が確定申告を行う際によく疑問に思う点をピックアップし、分かりやすいQ&A形式でまとめました。ぜひ参考にしてくださいね。

確定申告の基本について

Q1: 確定申告はなぜ必要ですか？

A: 1年間（1月1日～12月31日）に得た所得（儲け）と、それにかかる所得税を計算して国に報告するためです。これにより、納めるべき税金の額が決まります。
　日本では自分で計算して報告して納税するという、申告納税制度がとられています。最初はわからなくて当然です。

Q2: 確定申告をしないとどうなりますか？

A: 本来納める税金に加え、ペナルティとして追加の税金（無申告加算税や延滞税）がかかる場合があります。期限を守って正しく申告することが大切です。

Q3: いつまでに確定申告をすればよいですか？

A: 原則として、所得があった年の翌年2月16日から3月15日までの間に行います。申告と納税はこの期間内に済ませる必要があります。

申告の種類について

Q4: 青色申告と白色申告の違いは何ですか？

A: 主な違いは、帳簿の付け方と受けられる税金の特典です。

• 青色申告: 少し複雑な帳簿が必要ですが、節税メリットが大きい。
• 白色申告: 帳簿が簡単ですが、特典は少なめ。

Q5: 青色申告のメリットは何ですか？

A: 所得から最大65万円などを差し引ける「特別控除」や、赤字を翌年以降に繰り越せるなど、税負担を軽くできる様々な特典があります。

経費について

Q6: どのような費用が経費として認められますか？

A: 事業を行うために直接かかった費用が経費になります。例えば、以下のようなものです。

• 商品の仕入れ代金
• 事務所の家賃
• 仕事で使う文房具などの消耗品費
• 打ち合わせのための交通費 など

Q7: 仕事関係の飲食代は経費になりますか？

A: 取引先との打ち合わせなど、事業に直接関係する飲食代は「接待交際費」として経費にできる場合があります。プライベートな食事は経費になりません。

Q8: 自宅で仕事をしている場合、家賃や光熱費は経費になりますか？

A: 仕事で使っているスペースの割合や時間に応じて、家賃や水道光熱費、インターネット代などを経費にすることができます。これを「家事按分（かじあんぶん）」といいます。

Q9: 家事按分とはどのようなものですか？

A: 自宅兼事務所のように、プライベートな支出と事業用の支出が一緒になっている場合に、事業で使った分だけを合理的な割合で分けて経費にすることです。

Q10: 家事按分はどのように計算すればよいですか？

A: 例えば家賃なら、仕事で使う部屋の面積割合で計算します。光熱費なら、使用時間などで按分するなど、実態に合った合理的な基準で計算します。基準を明確にしておくことが大切です。

Q11: 領収書がないと経費にできませんか？

A: 基本的には領収書又はレシートが必要ですが、もし紛失しても、支払いを証明できる他の書類（クレジットカード明細など）や出金伝票があれば認められることもあります。日頃からしっかり保管しましょう。

節税について

Q12: 節税するにはどんな方法がありますか？

A: 以下のような方法があります。

• 青色申告を選択する
• iDeCo（個人型確定拠出年金）や小規模企業共済などの制度を活用する
• 経費をもれなく計上する
• 利用できる控除をしっかり使う

Q13: 「控除」とは何ですか？

A: 税金を計算する元となる所得から差し引ける金額のことです。控除が多いほど税金の負担が軽くなります。基礎控除、社会保険料控除、生命保険料控除、医療費控除など様々な種類があります。

その他

Q14: 確定申告の書類はどこで手に入りますか？

A: 税務署の窓口や、国税庁のホームページからダウンロードできます。クラウド会計ソフトfreeeなら、申告書類の作成から提出までスムーズです。

Q15: 確定申告はどうやって提出すればいいですか？

A: 税務署に直接持っていくか郵送する方法の他に、インターネットを使って電子申告（e-Tax）する方法もあります。freeeはe-Taxに連携しています。

まとめ

確定申告は少し複雑に感じるかもしれませんが、基本的なポイントを押さえておけば大丈夫です。freeeであればスマホからの登録やクレジットカードの連携など、帳簿づくりを効率的に行えます。慣れれば税理士等のサポートもなく確定申告書まで作れるでしょう。
早めに準備を始め、分からないことがあればお気軽に当事務所までお問い合わせください。

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